11月2日，由浙江大學(xué)管理學(xué)院、浙江大學(xué)全球浙商研究院、浙江上市公司協(xié)會、浙江省總會計(jì)師協(xié)會聯(lián)合主辦的“上市公司內(nèi)部控制論壇暨浙江上市公司內(nèi)部控制指數(shù)（2018）發(fā)布會”在浙大紫金港校區(qū)舉行。論壇圍繞“穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展、防范重大風(fēng)險、強(qiáng)化內(nèi)控保障”主題，與會嘉賓共同探討浙江上市公司內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀、成就及未來發(fā)展趨勢。

論壇現(xiàn)場

內(nèi)部控制是資本市場有效運(yùn)轉(zhuǎn)以及企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石。近兩年，上市公司財(cái)務(wù)舞弊及其他重大違規(guī)現(xiàn)象頻發(fā)，動搖了資本市場基石，打擊了投資者信心。這些事件凸顯了穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展、防范重大風(fēng)險和強(qiáng)化內(nèi)控保障的重要意義。同時，浙江作為全國經(jīng)濟(jì)重鎮(zhèn)和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，其上市公司的建設(shè)和發(fā)展在中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中尤其引人注目。

勇立潮頭也意味著最大阻力。改革開放四十年，浙江的發(fā)展在不斷引領(lǐng)中國未來的同時，也面臨著自2018年金融危機(jī)以來的最大挑戰(zhàn)。為此，浙大管院以責(zé)任與情懷隆重推出“健康力量觀察”系列項(xiàng)目，本次發(fā)布的浙江上市公司內(nèi)部控制指數(shù)已連續(xù)發(fā)布三年，旨在為實(shí)現(xiàn)“穩(wěn)企業(yè)防風(fēng)險”的目標(biāo)提供基礎(chǔ)制度保障和最佳實(shí)踐工具，促進(jìn)上市公司重視和完善內(nèi)部控制建設(shè)，保障資本市場健康發(fā)展。

浙江大學(xué)管理學(xué)院財(cái)務(wù)與會計(jì)學(xué)系主任陳俊（左）與浙江上市公司協(xié)會副會長兼秘書長朱定勝（右）發(fā)布《報告》

論壇上，浙江大學(xué)管理學(xué)院院長魏江和浙江上市公司協(xié)會副會長兼秘書長朱定勝分別致辭。浙江大學(xué)管理學(xué)院財(cái)務(wù)與會計(jì)學(xué)系主任陳俊與朱定勝副會長共同發(fā)布《2018浙江上市公司內(nèi)部控制指數(shù)報告》，并為內(nèi)控指數(shù)30強(qiáng)的上市公司授牌。除正泰電器、海康威視、物產(chǎn)中大等知名企業(yè)外，寧波港、橫店東磁、杭氧股份等企業(yè)作為新進(jìn)力量也入圍了該榜單。 

浙江大學(xué)管理學(xué)院院長魏江致辭

魏江在致辭中介紹了浙大管院“扎根浙江、服務(wù)國家、嵌入全球”和“與一流企業(yè)/企業(yè)家同行”戰(zhàn)略。他說，作為人杰地靈且以創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)精神著稱于全世界商幫的集聚地，浙江的上市公司數(shù)量位居全國前列，且在全國的上市公司中最具活力和影響力。浙大管院要扎根在這樣好的“土壤”中 ，與優(yōu)秀的浙江企業(yè)家同行，共同成長與發(fā)展。

浙江上市公司協(xié)會副會長兼秘書長朱定勝致辭

朱定勝表示，2018年世界經(jīng)濟(jì)格局經(jīng)歷了重大調(diào)整，中美貿(mào)易摩擦持續(xù)升級，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)，宏觀經(jīng)濟(jì)景氣度下行，復(fù)雜多變的內(nèi)外部環(huán)境使我國企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展面臨前所未有的挑戰(zhàn)。在國際和國內(nèi)形勢的交互作用下，上市公司在發(fā)展中也面臨著環(huán)境變化帶來的長期調(diào)整壓力，穩(wěn)企業(yè)、防風(fēng)險也成為今年政府經(jīng)濟(jì)工作的重心，本次發(fā)布會以穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展、防范重大風(fēng)險、強(qiáng)化內(nèi)控保障為主題，可謂因時因勢、非常及時且有意義。

 朱定勝強(qiáng)調(diào)，完善上市公司內(nèi)部控制體系是穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展、防范重大風(fēng)險的必由之路和重要手段，今年的內(nèi)部控制研究結(jié)果很好地驗(yàn)證了這個論斷。本次發(fā)布的《2018年浙江上市公司內(nèi)部控制指數(shù)報告》，是國內(nèi)迄今為止不多的對上市公司內(nèi)部控制形成系統(tǒng)評價的重要研究成果。他希望，通過指數(shù)的持續(xù)發(fā)布，構(gòu)建浙江上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量跟蹤演化的動態(tài)，打造大屏顯示的內(nèi)部控制質(zhì)量晴雨表和溫度計(jì)，同時使轄區(qū)內(nèi)的上市公司在內(nèi)部控制建設(shè)方面同心合力，不斷提高和完善內(nèi)部控制的有效性，更加有效地保護(hù)廣大投資者的利益，并為相關(guān)監(jiān)管部門提供有關(guān)內(nèi)部控制管制制度的參考依據(jù)。

浙江大學(xué)管理學(xué)院教授韓洪靈解讀《報告》

隨后，浙大管院教授韓洪靈圍繞今年內(nèi)部控制指數(shù)報告的亮點(diǎn)及核心發(fā)現(xiàn)作深入闡釋。原上海證券交易所副總經(jīng)理周勤業(yè)、德勤中國副主席吳衛(wèi)軍，結(jié)合他們各自的行業(yè)智慧與對市場的敏銳洞察，分別以“加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高股東價值”“2018年年報反映出的上海上市公司整體內(nèi)控情況”“‘三馬（馬化騰、馬明哲、馬云）’眼里的內(nèi)控”為題，分享對“加強(qiáng)內(nèi)部控制，促進(jìn)中國上市公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展”的看法與建議。蘇泊爾財(cái)務(wù)總監(jiān)徐波作為優(yōu)秀上市公司代表，圍繞“蘇泊爾的內(nèi)控建設(shè)情況”，分享公司內(nèi)控建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)。

 在圓桌對話環(huán)節(jié)中，陳俊與連續(xù)三年進(jìn)入內(nèi)控指數(shù)30強(qiáng)榜單的優(yōu)秀企業(yè)代表——正泰電器副總裁林貽明、大華股份副總裁魏美鐘、三花智控副總裁俞鎣奎、物產(chǎn)中大內(nèi)控審計(jì)部總經(jīng)理胡立松、海亮集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)胡世華，圍繞浙江上市公司內(nèi)控建設(shè)的現(xiàn)狀與經(jīng)驗(yàn)展開探討。

現(xiàn)場觀眾

本次論壇是繼中國上市公司創(chuàng)新論壇后，“健康力量觀察”系列活動的第二場。 浙大管院于2012年在全國率先提出“企業(yè)健康力量”的概念、理論體系和指數(shù)報該，產(chǎn)生廣泛而深遠(yuǎn)的社會影響。2019年，學(xué)院深度升級“企業(yè)健康力量”研究體系，隆重推出“健康力量觀察”系列活動，從企業(yè)生存環(huán)境健康、運(yùn)營基礎(chǔ)健康、成長動力健康三大層面，研發(fā)指數(shù)報告，組織高端論壇，開設(shè)公開課堂，洞察中國企業(yè)健康發(fā)展?fàn)顟B(tài)，總結(jié)中國企業(yè)健康發(fā)展智慧，探尋中國企業(yè)健康發(fā)展道路。

附：《2018浙江上市公司內(nèi)部控制指數(shù)》核心發(fā)現(xiàn)

1、2018年全國內(nèi)部控制百強(qiáng)中浙江上市公司9家，居全國第四位。浙江百強(qiáng)企業(yè)數(shù)量占轄區(qū)上市公司總量的2.08%，與前三強(qiáng)北京、廣東和上海合計(jì)均值4.06%相比，仍有較大提升空間。

2、正泰電器、海康威視和物產(chǎn)中大為浙江上市公司內(nèi)部控制前三強(qiáng)。

3、正泰電器、海康威視、物產(chǎn)中大、大華股份、海亮股份、新和成、華東醫(yī)藥、英特集團(tuán)、萬向錢潮、老板電器、偉星新材、蘇泊爾、三花智控、森馬服飾和巨化股份連續(xù)三年進(jìn)入浙江省內(nèi)部控制三十強(qiáng)榜單。

4、2018年，浙江上市公司中，潛在具有破產(chǎn)危機(jī)的企業(yè)占比由9.18%大幅上升至18.56%，防范重大風(fēng)險刻不容緩。

5、上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量兩級分化嚴(yán)重，高質(zhì)量內(nèi)部控制公司地域分布不均。浙江應(yīng)重視標(biāo)桿企業(yè)的輻射作用，縮小兩極差距，提升全省上市公司總體內(nèi)部控制水平。

6、浙江上市企業(yè)內(nèi)部控制五要素發(fā)展不平衡，“控制活動”水平最高（67.34分），“風(fēng)險評估”水平有較大提升（上升2.79分），而“內(nèi)部環(huán)境”仍最為薄弱，僅為29.84分，亟待提升。

7、杭州市、溫州市和紹興市上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量位于浙江省前三強(qiáng)。

8、金融業(yè)、交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)及水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)的內(nèi)部控制質(zhì)量分別位列浙江省第一、二、三名。雖然金融業(yè)排名省內(nèi)第一，但與全國同行相比仍有差距。

9、浙江11個地級市中的8個產(chǎn)生了內(nèi)部控制三十強(qiáng)企業(yè)。其中嘉興市首次出現(xiàn)在三十強(qiáng)企業(yè)所在地名單中。

10、2018年浙江省內(nèi)控三十強(qiáng)公司分布于制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)、金融業(yè)、文化、體育和娛樂業(yè)、電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)這七個一類行業(yè)中。

11、2018年浙江上市公司內(nèi)部控制在防范重大風(fēng)險，保證資產(chǎn)安全，提升經(jīng)營效率效果，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮了重大作用。

12、強(qiáng)化內(nèi)外部監(jiān)督制度，是內(nèi)部控制持續(xù)有效運(yùn)行的保障。