“最需要職業年金的不是富人，富人可以通過投資增加自己的財富，保障養老；也不是窮人，窮人是有托底的；職業年金指向其實恰好是中等收入群體。”3月3日，中國社會保險學會會長、人力資源和社會保障部前副部長胡曉義稱。

胡曉義是在由中國養老金融50人論壇主辦，天弘基金和興業銀行聯合承辦的“中國養老金融50人論壇北京峰會”作出如上表述的。

1991年6月，國務院就明確提出，建設多層次養老保障體系，發文稱，“逐步建立起基本養老保險與企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險相結合的制度”，即養老金的“三支柱”體系。第一支柱是政府主導的基本養老保險制度；第二支柱為機關事業單位建立的職業年金和企業建立的企業年金；第三支柱是個人養老金賬戶制度，目前尚處于制度設計的關鍵期。

什么是職業年金和企業年金?

職業年金是指機關事業單位及其工作人員在參加機關事業單位基本養老保險的基礎上，建立的補充養老保險制度；企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。

專家指出，職業年金與企業年金最大的區別在于職業年金具有強制性，而企業年金的建立是企業的自愿行為。2015年1月，國務院發布《關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》，明確提出“機關事業單位在參加基本養老保險的基礎上，應當為其工作人員建立職業年金”，實施職業年金的重要原因，在于為養老保險“并軌”減少改革阻力，在短期內確實會帶來一些問題，解決之道還在于完善企業年金。

“企業年金與職業年金之間存在不平衡和不充分的沖突，應該將其統一起來。”胡曉義指出，最大的沖突在于，企業年金遵循自愿原則，而職業年金則采用強制原則。其次，企業年金是實賬積累，而職業年金是半虛半實的。他建議，將其二者融合為一，并且都變為強制性執行和實賬操作。

胡曉義稱，希望企業年金推行強制原則，范圍可鎖定為單位的從業者，不用區分機關事業單位或者企業單位，以及是否是大企業或小企業。就強度而言，可以采取強制或半強制型。

從數據上可以看出，在年金方面，尤其是企業年金，雖然倡導性實施了14年，但建立年金計劃的企業數只有8萬多戶，占比不及百分之一。同時，中國社保協會的調查報告顯示，企業年金充足度指數和企業保障程度指數由2015年的58.7下降到2017年的56.5，顯示出企業對年金計劃的動力正在削弱。不過，職業年金后來居上，加之屬于強制繳納，基金規模有望在短期內超過企業年金，這將有利于倒逼中國企業年金的加速發展，從而刺激企業年金快速擴大覆蓋面。

中國人民大學公共管理學院教授董克用說，對用人單位而言，建或不建第二支柱，關鍵在于其第一支柱的負擔重不重。企業年金自2004年實行以來，發展十余年，不盡如人意，原因在于第一支柱負擔較重，多是在一些大型企業和經濟效益好的單位實行。

因此，對于企業年金與職業年金如何強制實施的路徑，胡曉義建議，一個是適當地降低基本費率，包括基本養老保險，也包括五險一金的統籌考慮上，置換資源，這是在宏觀上，然后轉化為職業年金。第二個是默認計劃或者自動認可計劃、自動加入計劃，反正是讓每個人有一個至少最低的職業養老金，如果自愿還可以更高，可以給予更多選擇。

針對中小企業，胡曉義建議，可以開發更多交易成本比較低的集合型職業年金產品，讓更多的職工參與進來。

作為此次峰會的承辦方，天弘基金與興業銀行在峰會現場共同發布了國內首個養老金融服務品牌——“紅葉養老金融”，宣布雙方將合力打造養老金融綜合服務方案，以資產管理技術為抓手，以線下社區銀行與線上互聯平臺為驅動。