主講人：劉尚希（財政部財政科學研究所所長）

        主題：收入分配中的財經政策研討會

        時間：2015年6月7日

        主辦：中國人民大學出版社

        【編者按】

        關于收入分配問題，財政部財政科學研究所所長劉尚希認為，利用稅收制度調整收入分配是無效的。分配問題是一個系統性的問題，它是整個制度體系衍生出來的結果，要整個制度改革才有效，不是把收入分配問題單獨拎出來改革就能解決收入分配的問題。收入分配問題要從三個層次考慮，財富的角度，收入的角度和消費角度。

        以下是澎湃新聞（www.usamodel.cn）對劉尚希發言內容的摘錄：

不要過分指望通過稅收制度解決分配問題

        分配問題是社會上最為關注的，而且往往和社會公平正義聯系在一起，這個是一個大的問題，我們現在發展到這個階段，越來越變成了一個難以解決的難題。

        有人講我們收入分配狀況搞成這樣就是稅收沒有發揮調節的作用。大家想想，我們稅收無論在中國，還是在世界，對勞動征稅都是積累稅，對資本征稅都是比例稅。哪個輕？哪個重？毫無疑問積累稅要重，比例稅要輕。為什么勞動要重稅？資本要輕稅？世界上都是這樣做的。

        有人說，我們分配格局搞成這樣，是個人所得稅制度沒有發揮它的作用，說美國的個人所得稅是世界上最完善的個人所得稅制，它在調節美國收入分配過程中發揮了非常好的作用。

        我們國家個人所得稅整個占稅收入比例不到6%，按照3500元這個起征點測算，以參加勞動的人作為基數，92%的人是不交稅的。從這些例子可以看出，指望通過稅收發揮調節作用，促進分配的公平實際上很難。所以我曾經提出一個概念，“稅收調節幻覺”，指通過稅收的辦法使收入分配變得更加合理，差距縮小。

        為什么出現這樣的幻覺，這是一種靜態的考慮，這種條件下有沒有效果？它是一次性有效，從循環的角度來看它是無效的。所以說我們講所得稅，高收入者征收所得稅，把高收入拉低了，差距縮小了，從統計角度看基尼系數小了，從靜態來看可能是這樣的，從動態看它可能使差距反而擴大了，整個西方發達國家分配差距在擴大。

        所以分配這個問題，從這個角度來看，不要過分指望通過稅收制度解決，通過一些政策手段解決分配的問題這是不可能的。

        我認為分配問題是一個系統性的問題，它是整個制度體系衍生出來的結果，不是靠單一的某幾個政策能解決的。收入分配制度的改革要整個制度改革才有效，不是把收入分配問題單獨拎出來就改革就能解決收入分配的問題。

        現有的這些分配的理論和政策我認為是有問題的，需要反思，這是一個龐大的系統工程。

        第一個不足，重視流量輕視存量，我們談收入分配，收入是個流量的概念，收入是怎么來的呢？很顯然它是取決于你的存量，為什么有錢人更有錢，他有資產，這是他的存量，他投資獲得更多的流量。企業為什么創造利潤呢？企業首先有資產，有存量，沒有資產怎么有收入流量呢？現在重視收入流量，在產生流量的存量是怎么分配的這個問題上研究不夠。

        第二個不足，分配理論重視靜態的描述，忽視動態的循環，靜態來看是收入決定了消費，從動態來看是消費決定了收入。收入決定消費好理解，有錢消費，沒有錢不消費，錢多多消費，錢少少消費，這是自然的邏輯，市場經濟的條件下大家都認可這個帳。但是從一個循環的角度來看一個人為什么會有錢，實際上首先是消費，消費形成了能力，教育的消費，健康的消費，這些基本的消費決定了他的能力，決定了他能不能參與經濟循環，他能參與首先他有機會。參與經濟循環能力越強掙錢越多，能力越弱轉換越少，能力來自消費，不是天下掉下來的，我們平時談消費的時候很少和能力聯系起來。其實人的消費過程就是能力形成過程，人們進行勞動生產再生產的過程。

分配差距從消費開始

        如果把經濟從生產到消費作為循環來看，消費是一個重點，消費多少體現你生產出來的東西，取決于收入，下一個循環來看取決于你的消費，消費是起點，你是什么樣的人，什么樣能力的人決定了你收入分配的格局。

        如果你這種群體能力差距很大，勢必衍生出來的結果就是群體性收入差距也很大，這是很自然的，所以從這點來看消費實際上是一個起點，消費的狀況決定了收入分配的狀況。

        所以，分配差距是從消費開始的，隱藏于消費之中。我們現在的理論更多的是直接從收入本身入手，所以我們現在一想到分配問題就可能想到收入分配問題。貧富差距問題不僅僅是一個收入分配問題，對人來說最重要的不是收入，而是消費，消費它是目的，收入你只是一個手段。從動態來看，消費是一個起點，不是一個結果。所以這點來講，我們現在要把很多分配的問題從一個消費的環節去解決。

        所以說，我們因病致貧這些問題，與健康消費有關。農村人口作為一個群體，他們的收入狀況遠遠低于城市居民，與他們消費狀況有關，如果不從消費入手，你要想矯正分配的差距那是不現實的。其實現在對貧與窮，不是從收入角度定義，而是從消費角度定義的，世界銀行定義窮人一天的消費是多少，不是說收入多少，消費不足一美元就是窮人，我們更加重視消費。

        所以現在收入分配問題要從三個層次考慮，財富的角度，收入的角度和消費角度，這三個層次缺一不可。

政府如何發揮作用

        怎么發揮政府的作用？ 兩個大的層面，一個是制度層面發揮作用，另一個方面，怎么樣促進群體之間的能力差距的縮小。

        產權制度不完善

        一個是城鄉產權制度，我們的產權制度是不完善的，所有權和產權是兩個概念，長期以來我們把所有權和產權混為一談，產權的概念是所有權衍生出來的，但是又超越了所有權，無論私有制也好，公有制也好，任何所有制都依賴產權制度，所有制本身和市場經濟之間是沒法對接的。

        過去認為公有制無法和市場經濟對接，我們產權制度不完善，一個是國家所有制，一個是集體所有制，國家所有的東西我們沒有一個完整的制度，我們靠財政權力支配公共資源和資產。多少人富起來了，靠什么富的？他就是從存量的方面他直接增加了他的財富，不是直接的收入分配。

        公共資源，有人以大白菜價格買了一座礦山，馬上富起來了。煤老板就是用很便宜的價格買煤礦，把煤挖出來，把國家所有的財富轉換為私人財富，資產層面直接是一個轉換，導致一些人在很短的時間內就富起來。

        集體所有制存在問題

        農民是沒法積累資產和財富的，農民的財富放在一個沒底的桶里面，原地不動可以放東西，一拿起來全漏了。財富制度設計給他一個沒有底的桶，投到地里面，地有承包權，現在可以說是有產權，但是靠種糧食富起來是不可能的，投到住房上面是貶值的，辛辛苦苦在外面打工賺錢蓋房子，房子不能流轉，每一年在貶值。城里買一個房子是增值的，農民10年前蓋一個房子現在不值多少錢。

        農民不能積累財富，這個層面衡量的話，我們城鄉的收入差距似乎縮小了，其實是擴大的，比消費的差距大得多。農村的產權制度是不完善的，農民沒有一個產權市場，這就導致城鄉差距不斷擴大，農民的消費能力越來越弱，加上公共服務提供也不到位，農民整個群體消費能力遠遠低于城市居民。

        工資制度需要理順

        工資制度是我們當前面臨的最說不清楚的一個問題，現在包括企業的工資制度，國有企業工資制度，最低工資制度，包括行政機關的工資制度，事業單位的工資制度。我們現在五花八門，吃行政飯的工資說不清楚，事業單位工資遠低于公務員，實際的收入事業單位比公務員要高，這不是一種正式的制度安排，正式的制度安排要來改變這種局面。

        經濟學里面基本的道理，工資的增長不能快于勞動生產率的增長，我們現在在這個問題上很少有這個底線，我們工資的增長可以快于勞動生產率的增長，這塊是需要改革的。

        基本消費的平等化

        促進基本消費的平等化就是促進群體基本能力差距縮小，我認為社會公平正義體現這個地方。消費差距縮小才有真正的社會公平可言，縮小收入分配差距才有前提條件。

        消費包括兩塊，一個是私人消費，一個公共消費，我們現在注重私人消費，公共消費在現代社會所占比重上升，我們越來越依賴公共消費。城市化程度越高，公共化程度越高，我們每一個人的消費對公共消費程度依賴越高。公共消費和私人消費有一種擠入效應，公共消費可以代入私人消費，我沒有看到擠入效應，公共消費作為一個政策的基點，這個方面重視不夠的。

        通過擴大公共消費，促進公共消費這種平等化，可以促進整個社會基本的消費平等化，四個基本，基本營養、基本醫療、基本教育，基本住房，四個基本實現了，社會的公平正義出來了，人的基本能力，基本素質差距會大大的縮小，收入分配差距縮小有了一個前提條件。如果這方面沒有發揮作用，收入分配這個層面的差距要縮小是不可能的。

        金融制度問題

        現在股票很火爆，有人預測1萬點，現在炒股票有利于改善分配狀況，有可能惡化這種分配狀況。我提出一個問題來：

        財政不能靠股市支撐，股市它有積極作用，它優化資源配置，但是股市是分配差距擴大的加速器，很多財富進入股市以后，我曾經想研究資本市場對收入分配的影響，一直沒有研究出來。股市流行的一個說法 ，10%賺錢的，20%平的，70%賠的，這樣的話股市沒有改善收入分配，潮水漲一樣，潮水退下來的時候就知道誰沒有穿褲子了，不可能永遠漲下去。

        這就是金融制度問題，我們的金融制度問題也是在存量層面是導致分配差距擴大，金融現在改成叫財富管理，大多數多人財富都是以金融方式存在，買房子現在變成金融的工具，財富金融化，經濟的金融化導致財富金融化，存量層面改變了分配的格局。存量上提出來一個再分配，存量的再分配比收入的再分配更可怕，隱蔽性更強，金融這方面起的作用很大的。

（本文根據主辦方提供的速記整理，未經主講人審訂）